기록 보관을 해야하는 이유
정확하고 완전한 기록 보관은 법률에 따라 요구됩니다. 다음과 같은 일들을 더욱 쉽게 해주기 때문에, 사업을 하는 분들에게는 정확하고 완전한 기록 보관이 필수입니다:
- 현금 흐름 관리
- 세금 의무 준수
- 사업의 현재 상태 파악.
법률에 따른 요건
법에 따라, 여러분의 기록은 반드시:
- 모든 거래들을 설명해야 합니다
- 서면으로 기재되어야 합니다 (전자식 또는 종이)
- 영어 또는 쉽게 번역될 수 있는 형태로 기록되어야 합니다
- 5년 동안 보관되어야 합니다 (일부 기록들은 더 오래 보관해야 할 수도 있습니다).
적절한 세무 기록을 보관하지 않으면, 범칙금이 부과될 수도 있고 또는 기록 보관 교육을 이수해야 할 수도 있습니다 (혹은 둘 다 해야 하는 경우도 있습니다).
기록 보관 방법
청구서, 지급 및 기타 사업 거래 기록들을 전자식으로 또는 종이로 보관할 수 있습니다.
전자식 기록 보관은 일상적인 사업 활동을 수행하고 세금 및 연금 의무를 준수하는 데 도움이 될 것입니다.
적절한 전자식 기록보관 소프트웨어를 사용하면,
- 자동으로 액수를 누적 기록하고 미리 준비된 보고서를 생성할 수 있습니다
- 청구서, 요약서 및 재화용역세 (GST) 및 소득세 목적을 위한 보고서를 생성할 수 있습니다
- 최신 세율, 세법 및 통고를 알 수 있습니다
- 특정 정보를 국세청에 온라인으로 신고할 수 있습니다
- 물리적인 저장 공간이 필요하지 않습니다
- 홍수, 화재, 도난 등을 대비해 기록을 백업할 수 있습니다.
부기계나 회계사의 서비스를 이용한다면, 여러분에게 가장 좋은 시스템에 대해 조언을 구하십시오 - 여러분이 이해할 수 있고 쉽게 운영할 수 있는 시스템을 선택하십시오.
보관해야 하는 사업 기록
사업 활동 보고서 (BAS) 및 연간 소득세 신고를 준비하고, 기타 세금 의무를 준수하는 데 도움이 되는 기록을 반드시 보관해야 합니다. 아래에 기재된 기록을 반드시 보관하십시오.
소득 및 판매 기록
다음을 포함하여, 모든 소득 및 판매 거래를 기록합니다:
- 세금 송장
- 영수증 장부
- 금전등록기 테이프
- 현금 및 디지털 판매 기록.
비용 또는 지출 기록
현금 구매를 포함하여, 모든 사업 비용을 기록합니다. 기록에는 다음이 포함될 수 있습니다:
- 영수증
- 세금 송장
- 수표책 영수증
- 신용카드 바우처
- 소액 현금 비용을 기록한 일지.
사업을 위한 목적으로 구매했지만, 때로는 사적인 용도로도 사용하는 경우, 사적 사용 비율을 계산했던 방식을 기록해야 합니다.
연말 기록
다음을 포함한 연말 기록을 보관하십시오:
- 채권자들 명단 (여러분이 돈을 빚지고 있는 사람들) 또는 채무자들 명단 (여러분에게 돈을 빚지고 있는 사람들)
- 사업 자산 또는 재고의 구매, 유지, 보수 및 판매 시에 발생한 비용.
자산의 감가상각 ('감가상각 자산'이라고도 함)을 계산하는 워크시트, 재고 조사 시트 및 자본 소득세 기록을 보관해야 합니다.
은행 기록
은행 기록에는 다음과 같은 것들이 포함될 수 있습니다:
- 입금 전표
- 수표책 또는 지급 기록
- 은행 및 신용카드 거래 명세서
- 대출 또는 임대차 계약서.
파트너십, 회사 또는 신탁의 경우, 사업 비용과 사적인 비용을 분리해야 합니다.
개인사업자의 경우에는 별도의 비즈니스 은행 계좌가 있으면 기록 관리가 더 용이해질 수 있습니다.
보관해야 할 수도 있는 기타 기록
자신의 세금 의무에 따라 기타 기록을 보관해야 할 수도 있습니다. 그 예는 다음과 같습니다.
재화용역세 (GST) 기록
GST에 등록된 경우, 공급자들로부터 송장을 받아 모두 보관하면 GST 신용금 청구에 도움이 될 것입니다. GST 목적을 위한 조정, 의사결정 또는 계산을 기록하는 기타 모든 서류를 보관해야 합니다.
사업 활동 보고서 (BAS)를 통해 구매에 대한 GST 액수를 신고하고 GST 신용금을 청구합니다.
연료세 신용금 기록
사업을 위해 연료세 신용금을 청구하려면, 다음을 증빙하는 기록들이 있어야 합니다:
- 여러분이 해당 연료를 취득하였음
- 그 연료를 사업 용도로 사용하였음
- 청구 가능 액수를 계산할 때 정확한 요율을 적용하였음
- 연료세 신용금에 적격한 사업 활동을 하고 있음.
직원 및 도급업자 기록
피고용인들이 있는 경우, 다음과 같은 기록을 모두 보관해야 할 것입니다:
- 납세자 번호 (TFN) 신고서 및 원천징수 신고서
- 피고용인들에게 지급한 임금, 수당 및 기타 지불금
- 피고용인들에게 지급한 지불금에서 원천징수한 세금
- 피고용인들에게 의무적으로 지급하는 연금 기여금 및 그 액수가 계산된 방식
- 적격한 직원들에게 각각 연금 펀드 선택권을 제공했음을 보여주는 증거
- 여러분이 제공한 부가급부
- 계약서.
피고용인이 직원 혹은 도급업자인지에 따라 여러분의 세금 및 연금 의무가 달라질 것입니다. 상호 이해를 확인하며, 피고용인의 유형을 정확하게 결정하고 문서로 기록하는 것이 중요합니다.
기록 보관 평가 툴
기록 보관 평가 툴을 통해 사업을 위해 보관해야 할 기록을 파악할 수 있습니다.
조언이나 도움 구하기
등록된 세무사 혹은 BAS 대행인
등록된 세무사나 BAS 대행인이 납세 의무를 이행하는 데 도움을 드릴 수 있습니다. 세무 대행인을 고용하더라도, 여러분은 모든 기록을 준비해서 그들에게 제공해야 합니다. 이를 통해, 세무 대행인이 여러분에게 해당되는 모든 사업 세금 공제를 청구하는 데 도움을 드릴 수 있습니다.
등록된 세무사나 BAS 대행인은 자격을 갖추고 세무 경력이 있기 때문에, 이들을 선택하는 것이 중요합니다. 등록된 대행인만 합법적으로 요금을 청구할 수 있습니다.
여러분의 대행인이 등록되어 있는지 확인하시려면, Tax Practitioners Board (세무사 협회) 웹사이트에서 등록 검색External Link으로 알아보거나, 전화 1300 362 829번으로 문의하실 수 있습니다.
국세청이 도움을 드리는 방법
여러분의 기록 보관 시스템과 관련해 국세청으로부터 무료로 도움을 받으실 수 있습니다. 국세청이 제공하는 및 소규모 사업체를 위한 필수 세무 안내 영상들은 세금 및 연금에 관한 다양한 주제들을 배우는 데 유용하며, 여러분이 더욱 용이하게 의무를 이행하는 데 도움이 될 수 있습니다.
월-금, 오전 8시-오후6시 사이에는 국세청에 13 28 66번으로 문의하실 수도 있습니다.
혹은, 여러분의 담당 전문 세무사와 상의하실 수 있습니다.
영어를 하지 못하는 경우
국세청의 웹사이트에는 영어 이외의 다른 언어로 볼 수 있는 정보와 영상들이 있으며, 여러분이 호주 세금 및 연금에 대해 이해하는 데 도움이 될 것입니다. 여러분은
- 다른 언어로 웹 콘텐츠를 이용할 수 있습니다.
- 국세청 TV에서 다른 언어로 된 영상들External Link을 시청할 수 있습니다
- 영어를 유창하게 말하지 못해 도움이 필요하시면,통번역 서비스(TIS)External Link에 13 14 50번으로 연락하십시오.
청각장애나 언어장애가 있는 경우
청각장애나 언어장애가 있는 경우, 다음 전화번호로 연락해서 전국중계연결 서비스 (National Relay Service: NRS)를 통해 ATO와 통화할 수 있습니다.
- TTY 사용자의 경우, 13 36 77번으로 전화해서 필요한 ATO 번호를 문의하십시오.
- 스피크 앤 리슨 (스피치 투 스피치 릴레이) 사용자의 경우, 1300 555 727번으로 전화해서 필요한 ATO 번호를 문의하십시오.
- 인터넷 중계서비스 사용자의 경우, relayservice.com.au에서 NRS에 연결External Link 한 후 필요한 후 ATO 번호를 문의하십시오.