مالیات و کسورات بازنشستگی در استرالیا

نقش ما

ما اداره مالیات استرالیا (ATO) هستیم. وظیفه ما مدیریت سیستم‌های مالیات و کسورات بازنشستگی (سوپر) و ثبت آن است.

مالیات بابت خدمات و زیرساخت مثل بهداشت و حمل و نقل خرج می شود. این به نفع همه استرالیایی ها است.

ما می خواهیم مالیات و بازنشستگی به اندازه کافی ساده باشند.

شما در تارنمای ما اطلاعاتی درباره موضوعات زیر می یابید:

• سیستم های مالیات و بازنشستگی در استرالیا چگونه کار می کنند
• تحصیل (ویژه دانشجویان خارج)
• دریافت یک شماره پرونده مالیاتی (TFN) و شروع اولین شغل خود
• مالیات، کسورات بازنشستگی و ثبت‌نام برای کسانی که کسب و کار خود را آغاز می‌کنند
• ارایه اظهارنامه مالیاتی
• افزایش و کنترل میزان کسورات بازنشستگی برای دوران بازنشستگی

مالیات: چگونه کار می‌کند و چرا مالیات می‌پردازیم	تحصیل در استرالیا و مالیات	شروع اولین شغل خود
دریافت مبلغ نقدی	اقتصاد اشتراکی	شروع کسب و کار خود
ارایه اظهارنامه برگشت مالیات	کمک در زمینه پرداخت بدهی‌ها	چرا کسورات بازنشستگی مهم است
در مقابل کلاهبرداری در امان باشید	دریافت کمک	منابع

شنیدن را ترجیح می‌دهید؟ به راهنمای صوتی ما به زبان گوش دهید.

واژه نامه عبارات متداول مربوط به مالیات و کسوررات بازنشستگی ما را ببینید.

اگر این اطلاعات را متوجه نمی‌شوید، می‌توانید با مامور مالیات صحبت کرده یا با ما تماس بگیرید.

مالیات: چگونه کار می‌کند و چرا مالیات می‌پردازیم

مالیات چیست؟

مالیات پولی است که ما از جانب دولت جمع آوری می کنیم. اگر از منابع زیر درآمد دارید، ممکن است لازم باشد مالیات بپردازید:

• اشتغال
• مزایا و پرداخت های سنترلینک
• مدیریت یک کسب و کار
• سایر منابع (مثل سود بانکی).

چرا مالیات می‌پردازیم

پولی که بابت مالیات جمع آوری می‌کنیم بابت خدماتی مثل موارد زیر استفاده می‌شود:

• بهداشت
• آموزش
• دفاع
• جاده‌ها و راه‌آهن
• تامین اجتماعی و سایر پرداخت‌های CentrelinkExternal LinkExternal Link .

چگونه مالیات می پردازم؟

اگر برای یک کارفرما کار می کنید، آن ها مالیات را از حقوق یا دستمزد شما کسر کرده و به ما می پردازند.

اگر درآمد دیگری دارید، مثل درآمد کسب و کار یا سود بانکی، شما خود باید مالیات را به ما بپردازید. اگر نیاز به کمک دارید، می‌توانید با ما یا با یک نماینده مالیات ثبت شده تماس بگیرید.

اکثر افراد باید هر سال یک اظهارنامه مالیاتی را پر کرده و به ما اعلام کنند که چقدر:

• درآمد داشتند
• مالیات پرداخت کردند.

ما از این اطلاعات استفاده کرده و مشخص می کنیم که آیا شما در آن سال مقدار درست مالیات را پرداخت کرده اید یا خیر.

اگر مالیات زیادی پرداخت کرده باشید، بازپرداخت دریافت خواهید کرد. اگر مالیات کافی پرداخت نکرده‌اید، یک صورتحساب مالیاتی دریافت خواهید کرد که برای جلوگیری از هزینه بهره باید به طور کامل و به موقع پرداخت کنید.

 

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 

تحصیل در استرالیا و مالیات

اگر شش ماه یا بیش تر است که در استرالیا تحصیل می‌کنید، از نظر مالیات، شما ساکن استرالیا محسوب می‌شوید (اسکان مالیاتی). این تعریف با اسکان مهاجرتی فرق دارد.

مقیم بودن از نظر مالیاتی به این معنا است که:

• نرخ مالیات بر درآمد شما مشابه افراد مقیم استرالیا است. این نرخ معمولاً پایین تر از نرخ مالیات خارجی های مقیم است.
• شما مشمول مزایای سیستم مالیاتی استرالیا مثل موارد زیر هستید    
  • سقف معافیت از مالیات
  • تهاتر مالیات.

به زبان بشنوید.

 برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• تحصیل در استرالیا (به زبان انگلیسی)
• تعیین تکلیف اسکان مالیاتی خود (به زبان انگلیسی)

شروع اولین شغل خود در استرالیا

چیزهایی وجود دارد که باید قبل از شروع کار جدید خود بدانید.

دریافت شماره پرونده مالیاتی (tax file number) قبل از شروع کار

شماره پرونده مالیاتی شما (TFN) شماره مرجع شخصی شما در سیستم مالیاتی ما است. شما باید قبل از شروع کار یا بلافصله بعد از آن، درخواست TFN بدهید. اگر TFN نداشته باشید که به کارفرمای خود بدهید، مالیات بیش‌تری پرداخت خواهید کرد.

گرفتن TFN، رایگان است.

• درخواست TFN

TFN خود را ایمن نگه دارید

شما در کل مدت زندگی خود یک شماره TFN خواهید داشت، حتی اگر نام خود را تغییر دهید، شغل خود را تغییر دهید از یک ایالت به ایالت دیگرجابجا شوید یا به خارج بروید.

اجازه ندهید فرد دیگری از TFN شما استفاده کند- حتی دوستان و بستگان.

هرگز TFN خود را در درخواست استخدام یا اینترنت ننویسید. شما باید TFN خود را فقط به کارفرمایی بدهید که برای آن ها کار می کنید. این کار با تکمیل یک فرم اظهارنامه Tax file number انجام می‌شود.

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• در مقابل کلاهبرداری در امان باشید

وقتی شروع به کار می‌کنید

هنگامی که شروع به کار می‌کنید، چند چیز هست که باید درباره آنها بدانید و انجام دهید.

یک اظهارنامه شماره پرونده مالیاتی را تکمیل کنید

کارفرمای شما از شما درخواست خواهد کرد که یک فرم اظهارنامه شماره مالیاتی پر کرده و اطلاعات شخصی و TFN خود را به آنها بگویید.

کارفرمای شما از این اظهارنامه برای تعیین مقدار مالیات پرداختی شما استفاده می کند.

شما 28 روز فرصت دارید که اظهارنامه را به کارفرمای خود تحویل دهید. اگر تحویل ندهید، آن ها باید مالیات بیش تری از شما کسر کنند.

شما چقدر مالیات پرداخت خواهید کرد

کارفرمای شما مالیات را از پرداختی شما کسر کرده و برای ما ارسال می کند. این امر «مالیات تکلیفی همگام با درآمد» نامیده می شود.

میزان مالیات پرداختی شما به موارد زیر بستگی دارد:

• آیا از نظر مالیاتی مقیم استرالیا محسوب می شوید
• مقدار درآمد شما چقدر است
• آیا TFN دارید.

هر سال، اکثر مردم باید فرم برگشت مالیات درآمد خود را تکمیل و به ما ارایه کنند.

حق‌السهم بازنشستگی

بازنشستگی یا "سوپر"، پولی است که کارفرمای شما علاوه بر درامد منظم شما به یک صندوق فوق العاده که شما می‌توانید آن را انتخاب کنید، پرداخت می‌کند. شما همچنین می‌توانید به کسورات بازنشستگی خود با پرداخت پول کمک کنید. کسورات بازنشستگی شما در مدت عمر کاری شما شکل می گیرد. شما از پول کسورات بازنشستگی برای زندگی در دوران بازنشستگی استفاده می کنید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• کسورات بازنشستگی: چیست و چرا مهم است

دریافت مبلغ نقدی

بعضی کارفرمایان ترجیح می دهند بجای واریز به حساب بانکی به شما پول نقد بدهند. این در موارد زیر اشکالی ندارد:

• کارفرمای شما مبلغ درست مالیات را از پرداختی شما کسر کرده و برای ما ارسال کند
• به شما فیش حقوقی بدهد که نشان دهد شما چقدر مالیات پرداخت کرده اید
• مبلغ درست کسورات بازنشستگی را به حساب صندوق بازنشستگی واریز کند.

اگر این کارها را انجام ندهند، ممکن است حقوق و کسورات بازنشستگی شما کمتر از چیزی باشد که باید به شما پرداخت شود.

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• دریافت پول نقد بابت کاری که انجام می دهید (به زبان انگلیسی)

اقتصاد اشتراکی

اگر از طریق اقتصاد اشتراکی (که به عنوان اقتصاد گیگ نیز شناخته می‌شود) درامد کسب می‌کنید، ممکن است مالیات بر درآمد و مالیات بر کالاها و خدمات (که GST نیز نامیده می‌شود) بر درامد شما اعمال شود. این شامل موارد زیر است:

• اجاره تمام یا بخشی از خانه خود از طریق بسترهای آنلاینی مانند Airbnb، Vrvo یا FlipKey
• به اشتراک گذاری دارایی‌ شخصی یا اتومبیل، کاروان، پارکینگ خودرو و فضاهای ذخیره سازی و وسایل شخصی از طریق بسترهایی مانند Camplify، Uber Carshare و Toolmates. 
• ارائه خدمات خلاقانه یا حرفه‌ای از جمله طراحی گرافیک، ایجاد وب سایت و مشاغل مقطعی مثل تحویل و مونتاژ مبلمان.

درآمد ناشی از مسافربری ، که از طریق بسترهایی مانند Uber، Didi، Shebah یا GoCatch به دست می‌آید، مشمول مالیات بر درآمد و GST است. همه رانندگان سواری باید یک شماره کسب و کار استرالیایی یا ABN داشته باشند و برای GST ثبت نام کنند.

اگر درآمد شما در اظهارنامه مالیاتی شما درج شده است، ممکن است استحقاق کسر هزینه‌های مربوط به اقتصاد اشتراکی را نیز داشته باشید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• اقتصاد اشتراکی (به زبان انگلیسی)

درامد از بیش از یک شغل

اگر در بخش یا کل سال، از نظر مالیاتی، مقیم استرالیا هستید، ممکن است بتوانید سقف معافیت مالیاتی را مطالبه کنید. این بدان معنی است که کارفرمای شما مالیات کمتری از درآمد کسر خواهد کرد. 

اگر هم‌زمان بیش از یک شغل دارید، فقط باید سقف معافیت مالیاتی را از یک کارفرما درخواست کنید تا از دریافت صورتحساب مالیاتی در هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی خود جلوگیری کنید. به طور کلی، شما باید سقف معافیت مالیاتی را از شغلی مطالبه کنید که بالاترین درآمد را به شما پرداخت می‌کند. با این حال، اگر مطمئن هستید که کل درآمد شما در سال مالی از همه کارفرمایان شما 18,200 دلار یا کمتر خواهد بود، می‌توانید سقف معافیت مالیاتی را از هر پرداخت کننده درخواست کنید. 

هنگامی که اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می‌دهید، باید تمام درآمد خود و میزان مالیات کسرشده را گزارش دهید. ما کل درآمد مشمول مالیات شما را محاسبه خواهیم کرد و اطمینان حاصل خواهیم کرد که مبلغ درست مالیات را پرداخت کرده‌اید. 

کارمند یا پیمانکار مستقل

کارمند با پیمانکار مستقل فرق دارد.

یک کارمند در کسب و کار شخص دیگری کار می‌کند، در حالی که یک پیمانکار مستقل، معمولا خود اشتغال است و کسب و کار خود را اداره می‌کند.

بعضی کارفرمایان ممکن است به اشتباه با شما به عنوان پیمانکار رفتار کرده و شما را ترغیب به دریافت ABN کنند تا از مسئولیت‌های خود شانه خالی کنند.

فقط کسانی که کسب و کار دارند، نیاز به ABN دارند. اگر کارفرمای شما به اشتباه، در قالب پیمانکار به شما حقوق پرداخت می‌کند، ممکن است شما چیزهایی مثل موارد زیر را از دست بدهید:

• مرخصی استعلاجی
• پرداخت بابت روزهای تعطیل
• کسورات بازنشستگی
• پوشش بیمه کار (بیمه)

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• اشتغال به عنوان یک کارمند (به زبان انگلیسی)

اشتغال به عنوان یک پیمانکار مستقل

پیمانکاران مستقل تعهدات مالیاتی و بازنشستگی متفاوتی در مقایسه با کارکنان دارند. شما می‌توانید به عنوان یک فرد (که انفرادی نیز نامیده می‌شود) یا با کار در شرکت خود، مشارکت در کار یا بصورت تراست به عنوان یک پیمانکار مستقل کار کنید. شما حتی ممکن است خود را یک پیمانکار فرعی یا "subbie" بنامید.

به عنوان یک پیمانکار مستقل، شما کسب و کار خود را شروع یا اداره می‌کنید. بنابراین شما باید مالیات خود را پرداخت کنید.

شما همچنین ممکن است به موارد ذیل نیاز داشته باشید:

• یک ABN
• ثبت نام برای GST
• دانستن اینکه ایا درآمد شما تابع قوانین درآمد خدمات شخصی است
• ارایه یک گزارش سالانه پرداخت‌های مشمول مالیات
• پرداخت تضمین کسورات بازنشستگی برای برخی یا همه کارگران خود

مهم‌تر آنکه، شما به عنوان یک پیمانکار مستقل: 

• مرخصی با حقوق ندارید؛ به عنوان مثال، مرخصی استعلاجی، سالانه، تفریحی یا مرخصی خدمت بلندمدت
• شما مسئول رفع اشتباهات خود با هزینه خود هستید و ممکن است اگر کار شما منجر به ایراد هزینه یا مصدومیت شود، ملزم به پرداخت هزینه شوید
• حق واگذاری یا انعقاد قرارداد فرعی با دیگران را دارید
• تمام یا بیشتر وسایل مثل ابزار و تجهیزات لازم برای انجام کار را به محل کار می‌آورید.
• باید ابزارهای کار یا تجهیزات موردنیاز خود برای انجام کار را خریداری کرده یا اجاره کنید
• و می‌توانید کار را به هر روشی که دوست دارید انجام دهید مشروط به آنکه کار را طبق یک استاندارد توافقی یا شرایط خاص در قرارداد یا موافقتنامه خود تکمیل کنید.

حقوق و تعهدات محل کار

همه کسانی که در استرالیا کار می کنند، حقوق و حمایت های یکسانی در محل کار دارند. نرخ حداقل پرداختی و شرایط محیط کار در قوانین استرالیا تعیین می شود.

بازرس کار منصفانه می تواند به شما درباره حقوق و تعهدات محل کارتان، اطلاعات و مشورت بدهد. آن ها این اطلاعات را به زبان های مختلف دارند.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• بازرس کار منصفانه- کمک زبانیExternal LinkExternal Link

شروع کسب و کار خود در استرالیا

هنگامی که کسب و کار خود را شروع می‌کنید (به زبان انگلیسی)، شما تعهدات مالیاتی خواهید داشت. ممکن است شما بتوانید برای پوشش هزینه های کسب و کار، مقداری کسورات دریافت کرده و مالیات کم تری بپردازید.

اگر کسانی را استخدام کرده اید که برای شما کار می کنند، شما باید مالیات و کسورات بازنشستگی آن ها را پرداخت کنید.

اگر اطمینان ندارید که باید چه کاری انجام دهید، از یک نماینده مالیات ثبت شده سوال کرده یا با ما تماس بگیرید.

قبل از آن که کسب و کار خود را شروع کنید

شما باید بدانید که آیا کسب و کار خود را دارید. ما اطلاعاتی در دسترس به زبان انگلیسی برای کمک به تعیین این مسئله داریم.

اگر کسب و کاری را اداره می‌کنید، شما تعهدات حقوقی مثل موارد زیر دارید:

• به ما بگویید که چقدر درآمد کسب کردید
• نگه داشتن سوابق دقیق و کامل از معاملات کسب و کار خود
• ارایه و پرداخت به موقع تعهدات مالیاتی خود.

ساختار کسب و کاری خود را انتخاب کنید

4 نوع کسب و کار اصلی در استرالیا وجود دارد:

• کسب و کارانفرادی
• مشارکتی
• شرکت و
• تراست.

اینها ساختارهای کسب و کار (به انگلیسی) نامیده می‌شوند.

هر ساختار، قوانین گزارش دهی و مالیاتی متفاوتی دارد. این امر بر میزان مالیات پرداختی شما و شرایط شما در صورت داشتن بدهی اثر دارد. شما باید قبل از انتخاب ساختار کسب و کار، این قوانین را بدانید.

آغاز کسب و کار خود

ثبت کسب و کار خود

وقتی کسب و کاری را آغاز می‌کنید، ممکن است به موارد ذیل نیاز داشته باشید:

• یک ABN
• یک TFN (اگر شما کسب و کار یکنفره دارید ، از TFN فردی خود برای کسب و کار خود استفاده ‌کنید و اگر ساختار دیگری را انتخاب کنید، باید برای TFN درخواست دهید).

بسته به اینکه چقدر درآمد دارید و این که آیا کارمند دارید یا خیر، ممکن است نیاز به ثبت نام برای موارد زیر باشد:

• GST
• مالیات تکلیفی با پرداخت تدریجی (PAYG)
• مالیات مزایای جانبی (FBT)

دریافت ABN

ABN یک شماره واحد ویژه کسب و کار شما است که هنگام تعامل با سایر کسب و کارها، دولت و ATO استفاده می‌شود.

هر کسی شرایط دریافت ABN را ندارد. شما فقط در صورتی به آن نیاز دارید که کسب و کار خود را داشته باشید.

اگر ABN دارید، باید آن را در فاکتورهای خود بنویسید. اگرآنرا ننویسید، کسب و کارهای دیگر مالیات بیش تری از از حد عادی از پرداخت های شما کسر کرده و آن را برای ما ارسال خواهند کرد.

گرفتن ABN رایگان است.

• درخواست ABNExternal LinkExternal Link

ثبت نام برای GST و سایر مالیات ها

ممکن است بسته به نوع کسب و کاری که اداره می کنید، نیاز باشد که شما برای GST و سایر مالیات ها ثبت نام کنید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• ثبت نام

پرداخت به کارکنان خود

اگر کسب و کار شما کارمند یا پیمانکار دارد، حتی اگر عضو خانواده باشند، شما باید چند کار دیگر انجام دهید.

پرداخت به کارکنان

هنگامی که کارکنانی را استخدام می‌کنید، باید اطمینان حاصل کنید که تعهدات مالیاتی و بازنشستگی را خود را انجام می‌دهید.

اظهارنامه TFN

در روز اولی که یک کارمند شروع به کار برای شما می‌کند، شما باید از وی بخواهید یک فرم اعلام TFN پر کند. اگراینکار را نکند، شما باید به بالاترین نرخ از حقوق آن ها مالیات کسر کرده و برای ما ارسال کنید.

• برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:
• اظهارنامه Tax file number

کسر PAYG

وقتی کارمند دارید، باید از حقوق آن ها مالیات کسر کرده و برای ما ارسال کنید. این امر مالیات تکلیفی همگام با درآمد (PAYG) نامیده می شود.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• کسر PAYG

پرداخت کسورات بازنشستگی

وقتی کارمند دارید، باید حق السهم کسورات بازنشستگی را برای کارکنان واجد شرایط خود پرداخت کنید. شما این پول را به صندوق بازنشستگی واریز می کنید. این امر "تضمین کسورات بازنشستگی" نام دارد. شما باید کسورات بازنشستگی کارکنان خود را به طور کامل، به موقع و به صندوق درست پرداخت کنید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• کسورات بازنشستگی برای کارکنان

فیش حقوقی جامع (STP)

فیش حقوقی جامع به این معنی است که شما اطلاعات فیش حقوقی کارکنان خود را در هر پرداخت به آن ها، به ما اعلام کنید . شما باید موارد زیر را گزارش دهید:

• حقوق و دستمزد پرداختی
• مالیات تکلیفی کسر شده
• حق السهم کسورات بازنشستگی

زمان و روش گزارش شما به تعداد کارکنان کسب و کار شما بستگی دارد.

شما می توانید از نرم افزار ویژه کسب و کار استفاده کنید که به شما در گزارش این اطلاعات به ما کمک کند. محصولات نرم افزاری رایگان و کم هزینه وجود دارند.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• فیش حقوقی جامع

پرداخت به پیمانکار مستقل

اگر پیمانکار مستقلی را برای کار استخدام کنید، قوانین مالیاتی و کسورات بازنشستگی متفاوتی وجود دارد. مهم است که فرق بین کارمند و پیمانکار مستقل را بدانید.

در شرایط خاص، شما باید برای پیمانکاران مستقل که از نظر بازنشستگی، کارمند محسوب می‌شوند، کسورات بازنشستگی پرداخت کنید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• فرق بین کارمند و پیمانکار مستقل

گزارش و پرداخت مالیات

اگر کسب و کاری را اداره می کنید، باید از پولی که کسب و کار شما به دست می آورد، مالیات پرداخت کنید. شما همچنین باید پولی که از طرف دولت و کارمندان خود جمع‌آوری می‌کنید را پرداخت کنید. نوع برگشت مالیاتی که اظهار می کنید، به ساختار کسب و کار شما بستگی دارد. علاوه بر آن، شاید نیاز به اظهار صورت فعالیت باشد. مهم است که قبل از موعد مقرر آنرا تسلیم و پرداخت کنید.

برگشت مالیات شما

برگشت مالیات شما موارد زیر را به ما اعلام می کند :

• کسب و کار شما چقدر درآمد داشته است
• شما چقدر مالیات پرداخت کردید.

در کسب و کار، شما هر سال باید برگشت مالیات را اظهار کنید.

اگر کسب و کار شما انفرادی است، می توانید از برگشت مالیات فردی خود برای ارایه اطلاعات مالیاتی کسب و کار خود استفاده کنید.

اگر کسب و کار شما از نوع مشارکتی، شرکت یا تراست است، شما باید از یک برگشت مالیات ویژه کسب و کار خود استفاده کنید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• برگشت مالیات بر درآمد کسب و کارها
• افراد- ارائه اظهارنامه برگشت مالیات

صورت فعالیت کسب و کاری

صورت‌های فعالیت کسب و کاری (BAS) با برگشت مالیات فرق دارند. BAS شما به شما در گزارش و پرداخت مالیات‌ها کمک خواهد کرد، مانند:

• مالیات کالا و خدمات (GST)
• پرداخت قسطی تدریجی (PAYG)
• کسر PAYG.

هنگامی که شما برای ABN وGST ثبت نام می‌کنید، ما به طور خودکار یک BAS برای شما ارسال می‌کنیم.

حتی اگر چیزی برای گزارش در BAS خود نداشته باشید، باید تا تاریخ مقرر یک BAS «صفر» را ارائه دهید.

مهم است که به موقع BAS خود را تسلیم و پرداخت کنید. ممکن است لازم باشد این کار را بسته به چرخه گزارش و پرداخت خود، به صورت سه ماهه، ماهانه یا سالانه انجام دهید. اگر برای پرداخت مشکل دارید، با ما یا متخصص مالیاتی خود تماس بگیرید تا قبل از موعد اظهار بعدی خود روی روال بیفتید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• صورت فعالیت کسب و کاری

درخواست کسورات و امتیازات

اگر پولی را بابت مخارج کسب و کار خرج کنید، ممکن است بتوانید درخواست کاهش مالیات کنید. یعنی شما مالیات کم تری پرداخت خواهید کرد.

بعضی کسب و کارها مشمول امتیازات مالیاتی، تهاتر یا تخفیف نیز هستند.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• کسورات
• امتیازات، تهاتر و تخفیف

پرهیز از صدور صورتحساب مالیاتی

اگر صورتحساب مالیاتی دریافت می‌کنید، باید به طور کامل و به موقع پرداخت کنید تا از هزینه‌های بهره عمومی اجتناب کنید .

کارهایی وجود دارد که می‌توانید انجام دهید تا خود را برای موفقیت آماده کنید و به جلوگیری از صورتحساب مالیاتی کمک کنید. هنگامی که شما یک کسب و کار را اداره می‌کنید، بخشی از پول متعلق به شما است و بخشی را از طرف دولت و کارکنان خود جمع‌آوری می‌کنید. شما باید یک حساب بانکی جداگانه برای این موارد داشته باشید:  

• GST
• کسر PAYG
• تضمین کسورات بازنشستگی کارکنان خود.

استفاده از یک حساب بانکی جداگانه به شما اجازه می‌دهد تا امور مالی خود را ردیابی کنید و به شما کمک کند مالیات خود را به طور کامل و به موقع پرداخت کنید. از این برای جریان نقدی (به انگلیسی) کسب و کار خود استفاده نکنید.

نگهداری سوابق کسب و کار

نگهداری سوابق، در مدیریت درست کسب و کار، یک الزام قانونی است. شما باید بعضی سوابق را حداقل به مدت پنج سال نگهداری کنید. نگهداری سوابق درست به شما کمک می کند که:

• بدانید که آیا کسب و کار شما سود می‌دهد یا زیان
• درآمد و هزینه های خود را پیگیری کنید
• وضعیت مالی کسب و کار خود را به بانک‌ها و وام دهندگان نشان دهید.

ارایه اظهارنامه برگشت مالیات

هر سال، اکثر مردم باید برگشت مالیات خود را تکمیل و به ما ارایه کنند. شما در برگشت مالیات خود، میزان درآمد و کسورات هر سال خود را به ما اعلام می کنید .

ما از این اطلاعات استفاده کرده و تعیین می کنیم که آیا باید مالیات بیش تری بپردازید یا مقداری از مالیات پرداختی خود را پس بگیرید (برگشت مالیات).

برگشت مالیات شامل سال مالی 1 جولای تا 30 جون می شود. اگر شما اظهارنامه برگشت مالیات را خودتان تکمیل می کنید، باید تا 31 اکتبر آن به ما ارایه کنید.

اگر نیاز به کمک رایگان در تکمیل برگشت مالیات خود دارید و میزان حقوق شما نیز پایین است، داوطلبان کمک مالیاتی ما به شما کمک خواهند کرد.

اگر از نماینده مالیاتی استفاده می کنید، باید قبل از 31 اکتبر با آنها تماس بگیرید. شما باید بررسی کنید که نماینده مالیات شما ثبت شده باشد.

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 

چه کسی باید اظهارنامه مالیاتی تسلیم کند

بیشتر افراد باید در هر سال یک اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کرده و آن را به ATO تسلیم نمایند. دلایل لازم برای ارائه اظهارنامه مالیاتی عبارتند از اینکه آیا شما: 

• از درآمدی که به دست آورده اید، مالیات پرداخت کرده اید یا خیر (تکلیفی)
• ساکن استرالیا هستید و درآمد مشمول مالیات شما بیش از سقف معافیت مالیاتی (18,200 دلار) است
• می‌خواهید هر گونه کسر مالیات را مطالبه کنید
• پرداخت یا دریافت کمک هزینه کودک
• دریافت هر گونه درآمد کسب و کاری، سرمایه گذاری یا درآمد خارجی 
• استرالیا را ترک می‌کنید یا در خارج از کشور زندگی می‌کنید و وام تحصیلی یا آموزشی دارید. 

اگر مطمئن نیستید، ما یک ابزار به زبان انگلیسی برای کمک به شما داریم.  

چرا باید اظهارنامه مالیاتی تسلیم کنم؟

ATO باید بداند در طول سال مالی چه میزان پول به دست آورده‌اید (درآمد) و کدام کسورات را می‌توانید مطالبه کنید. این اطلاعات به سازمان مذکور نشان می دهد که آیا لازم است مالیات بیشتری پرداخت کنید (صورتحساب مالیاتی) یا لازم است مبلغی از مالیات را پس بگیرید (بازپرداخت مالیاتی).

سال مالی از ‎1 جولای تا ‎30 ژوئن است.

چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنم؟

اگر اظهارنامه مالیاتی را خودتان تکمیل می کنید، لازم است هر سال تا تاریخ ‎31 اکتبر آن را تسلیم نمایید.

اگر یک نماینده مالیاتی ثبت شده به شما در تکمیل اظهارنامه مالیاتی کمک می‎ کند، لازم است که قبل از ‎31 اکتبر با ایشان تماس بگیرید.

چگونه می‎ توانم اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنم؟

اگر اظهارنامه مالیاتی را خودتان تکمیل می‌‎ کنید، می‌‎ توانید آن را با استفاده از myTax (به انگلیسی) آنلاین تسلیم کنید.

اگر از یک نماینده مالیاتی ثبت شده استفاده می‌کنید، باید برای گفتگو با ایشان وقت ملاقات تعیین کنید.

برای تسلیم کردن اظهارنامه مالیاتی خود به چه اطلاعاتی نیاز دارم؟

به این منظور، به اطلاعات زیر نیاز خواهید داشت:

• TFN
• اطلاعات حساب بانکی، در صورتی که لازم باشد پولی به شما برگردانده شود
• درآمد - برای اثبات میزان پولی که به دست آورده اید    
  • صورتحساب درآمد از طرف تمام کارفرمایانتان
  • خلاصه‌های پرداخت از Centrelink
• کسورات و هزینه ها - برای اثبات کسورات مورد ادعایتان    
  • رسید مربوط به هزینه‌‎ های مرتبط با کار، کمک های مالی یا هدایا

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را آنلاین با استفاده از myTax تسلیم می‌کنید، باید یک حساب myGov ایجاد کرده و آن را به ATO (به انگلیسی) وصل کنید.

کارفرمایان، بانک ها و سایر کسب و کارها مثل صندوق‌های سلامت باید اطلاعات مربوط به افرادی که با آنها کار می‎ کنند را در اختیار ATO قرار دهند. اگر تا اواخر ماه جولای صبر کنید، ATO این اطلاعات را برای شما در اظهارنامه مالیاتی‎ تان درج می‎ کند. این کار تسلیم اظهارنامه مالیاتی‎ تان را سریع‎ تر و آسان‎ تر می‎ کند. شما باید بررسی کنید که اطلاعات درست است و هر مورد کسری را اضافه کنید.

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 کدام درآمدها را باید در اظهارنامه مالیاتی بگنجانم؟

کدام درآمدها را باید در اظهارنامه مالیاتی بگنجانم؟

شما باید تمام درآمدی را که در طول سال مالی کسب کرده‎ اید، در این اظهارنامه بگنجانید. این درآمد شامل میزان پولی می‎ شود که از تمام شغل های خود به دست آورده اید، از جمله‎:

• شغل تمام وقت
• شغل پاره وقت
• مشاغل موقت یا فصلی
• خوداشتغالی
• مشاغل دارای درآمد نقدی.

همچنین باید پولی که به روش‎های دیگری کسب کرده‎اید را نیز در این اظهارنامه بگنجانید، از جمله‎:

• سود دریافت شده از حساب‎های بانکی
• پرداخت‌های دولتی (مثلاً از Centrelink)
• مالکیت یک ملک اجاره‎ای
• درآمد و سرمایه گذاری در خارج از کشور
• سود حاصل از بازار سهام
• سود توزیعی مشارکت و تراست

مهم نیست درآمدتان را چگونه کسب کرده‎اید، به یاد داشته باشد که آن را در اظهارنامه مالیاتی خود بگنجانید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• درآمد، کسورات، تهاتر و سوابق

برای چه نوع کسوراتی می‎توانم درخواست بدهم؟

شما می‎توانید برای برخی از هزینه‎های مربوط به کارتان، درخواست کسورات بدهید. کسورات معمول عبارتند از:

• هزینه‌های خودرو، حمل و نقل و سفر
• ابزار، کامپیوتر و مواردی که برای کار استفاده می‌کنید
• هزینه‌های لباس و شستشوی لباس
• هزینه‌‎های مربوط به کار کردن از خانه
• هزینه‎های مربوط به آموزش شخصی

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• کسوراتی که می‌توانید مطالبه کنید  

باید بتوانید برای هرنوع کسورات مورد مطالبه‌ی خود، مدرکی مانند رسید ارائه دهید. باید این سوابق را حداقل به مدت پنج سال نگهدارید. ممکن است ATO هر زمان از شما بخواهد این سوابق را نشان دهید.

برای گوش دادن به زبان فارسی اینجا را کلیک کنید

 بعد از تسلیم اظهارنامه چه اتفاقی می‌افتد؟

اکثر اظهارنامه‌های مالیاتی که به صورت انلاین ارائه می‌شوند طی 2 هفته پردازش می‌شوند. اگر اظهارنامه برگشت مالیات شما نیاز به پردازش دستی داشته باشد، این امرممکن است بیشتر طول بکشد. شما می‌توانید وضعیت را از طریق حساب myGov خود بررسی کنید. پس از پردازش اظهارنامه مالیاتی شما، ATO یک اطلاعیه ارزیابی را به صندوق پستی myGov شما ارسال می‌کند. این نشان می‌دهد که آیا شما مبلغی دریافت می‌کنید یا اینکه صورتحساب مالیاتی برای پرداخت دارید.

اگر صورتحساب مالیاتی دریافت کردید، آن را تا تاریخ مقرردرج شده در اطلاعیه ارزیابی خود پرداخت کنید.

پرداخت صورتحساب مالیاتی

ATO روش‌های پرداخت مختلفی را برای پرداخت صورتحساب مالیاتی شما ارائه می‌دهد. ‌ساده ترین و امن‌ترین راه برای پرداخت با BPAY® یا خدمات آنلاین ما است.

اگر نمی‌توانید صورتحساب مالیاتی خود را به طور کامل و به موقع پرداخت کنید، گزینه‌های پشتیبانی موجود است. شما ممکن است قادر به راه اندازی یک برنامه پرداخت با استفاده از خدمات آنلاین ما باشید. بازپرداخت برنامه‌های پرداخت باید در کوتاه‌ترین بازه زمانی ممکن برای کمک به کاهش هزینه‌های بهره انجام شود. اگر به پشتیبانی اضافی نیاز دارید، قبل از تاریخ مقرر با ما یا متخصص مالیاتی خود تماس بگیرید.

چرا کسورات بازنشستگی مهم است

کسورات بازنشستگی یا «سوپر» پولی است که در مدت اشتغال شما کنار گذاشته می‌شود تا بازنشستگی شما تامین شود. کسورات بازنشستگی پولی است که کارفرمای شما علاوه بر درآمد منظم شما به یک صندوق بازنشستگی می‌پردازد که شما می‌توانید آن را انتخاب کنید. شما همچنین می‌توانید در کسورات بازنشستگی خود مشارکت کنید.

کسورات بازنشستگی مهم است، زیرا هر چه پول بیش‌تری را ذخیره کنید، در دوران بازنشستگی پول بیش‌تری خواهید داشت. این می‌تواند یکی از بزرگترین دارایی‌هایی باشد که در طول زندگی خود جمع می‌کنید.

دسترسی به کسورات بازنشستگی محدودیت سنی دارد. شما می‌توانید کسورات خود را زمانی برداشت کنید که شما:

• به سن استحقاق برسید و بازنشسته شوید
• مشمول یک الزام استحقاق زودهنگام شوید، یا
• 65 ساله شوید (حتی اگر بازنشسته نشده باشید)

اگر کسی به شما پیشنهاد داد که کمک کند زودتر کسورات بازنشستگی خود را بگیرید، مراقب باشید. این ممکن است غیرقانونی یا کلاهبرداری .

اگر با ویزای موقت در استرالیا کار می کردید و به وطن خود برگردید، می توانید به کسورات بازنشستگی خود دسترسی داشته باشید. این مورد، پرداخت مستمری در زمان ترک استرالیا (‏DASP‏) نام دارد.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• اصول اولیه مستمری بازنشستگی شما
• نظام‌های غیرقانونی بازنشستگی - مراقب پیشنهادهای برداشت زودهنگام بازنشستگی خود باشید (به زبان انگلیسی)
• پرداخت مستمری در زمان ترک استرالیا (‏DASP‏) (به زبان انگلیسی)

در مقابل کلاهبرداری در امان باشید

هدف از کلاهبرداری آن است که شما را فریب دهد تا:

• اطلاعات شخصی خود (مانند TFN، اطلاعات ورود myGov به اعتبار یا جزئیات حساب بانکی) را بدهید
• پول پرداخت کنید.

در اینجا به چند نکته کوتاه برای پرهیز از کلاهبرداری اشاره می شود.

1. روی هیچ لینکی کلیک نکنید یا هیچ پیوستی را در ایمیل‌ها و پیامک‌ها باز نکنید، حتی اگر به نظر می‌رسد پیام از ما آمده است.
2. قبل از به اشتراک گذاشتن اطلاعات شخصی خود با هر کسی، به ویژه از راه تلفن یا نوشتاری ،خوب فکر کنید.
3. هرگز جزئیات ورود به سیستم myGov خود را با کسی، از جمله نماینده مالیاتی ثبت شده خود به اشتراک نگذارید.
4. اجازه ندهید دوستان یا بستگان از TFN شما استفاده کنند.
5. رمزهای عبور آنلاین خود را با کسی به اشتراک نگذارید و مطمئن شوید که مرتب آنها را تغییر می‌دهید.

برای اطلاعات بیش‌تر، این بخش‌ها را ببینید:

• آیا این کلاهبرداری است؟ (به زبان انگلیسی)
• کلاهبرداری را تشخیص داده یا گزارش کنید (به زبان انگلیسی)
• جرم را شناسایی کنید
• هشدارهای کلاهبرداری اخیر(به زبان انگلیسی)

دریافت کمک

اگر در رابطه با مالیات یا کسورات بازنشستگی خود به کمک نیاز دارید، با این شماره با ما تماس بگیرید:

• 13 28 61 – برای سوال‌های شخصی
• 13 28 66 – برای سوال‌های کسب و کاری
• 13 10 20 – برای سوال‌های مربوط به کسورات بازنشستگی.

اگر ترجیح می‌دهید به زبانی غیر از انگلیسی با ما تماس بگیرید، با استفاده از خدمات ترجمه کتبی و شفاهی به شماره 13 14 50 با ما تماس بگیرید.

توصیه می شود به موقع تماس بگیرید تا ما به شما کمک کنیم- هرگز برای درخواست کمک از ما دیر نیست.

وقتی با ما تماس می گیرید، آماده باشید

شما باید TFN یا ABN خود را در هنگام تماس آماده داشته باشید.

وقتی با نماینده خدمات مشتریان صحبت می کنید، ممکن است آن ها سوالاتی از شما بپرسند تا تا هویت شما را تایید کنند. این به حفظ سوابق اطلاعات مالیاتی شما کمک می کند.

ما نمی توانیم اطلاعات فرد دیگری را در اختیار شما قرار دهیم، حتی اگر عضو یک خانواده باشید. اگر قصد کمک به یک دوست یا عضو خانواده دارید، آن ها باید موقعی که تماس می گیرید، روی خط باشند، مگر آن که در سیستم ما، شما به عنوان «نماینده مجاز» آن ها ثبت شده باشید.

برای شنیدن به زبان کلیک کنید.

 منابع

منابع بیشتری برای کمک به شما درزمینه مالیات و کسورات بازنشستگی شما وجود دارد:

• atoTVExternal LinkExternal Link
• سرویس سفارش نشریات ATOExternal LinkExternal Link
• راهنماهای صوتی

 

^{مجاز توسط دولت استرالیا ، کانبرا.}

^{Authorised by the Australian Government, Canberra.}