Trabajador de la construcción

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Si usted trabaja en construcción, es importante que sepa lo que puede deducir.

Para realizar una deducción de gastos relacionados con el trabajo:

• debe haber gastado el dinero usted mismo sin que se le haya reembolsado
• el dinero debe estar relacionado directamente con la obtención de sus ingresos
• debe tener un comprobante que lo demuestre.

Solo puede deducir la porción del gasto que esté relacionada con el trabajo. No puede hacer una deducción por ninguna porción del gasto que no esté relacionada directamente con la obtención de sus ingresos.

Puede utilizar la herramienta myDeductions, disponible en la ATO app, para mantener un registro de sus gastos y recibos durante el año.

Gastos de vehículo

No puede deducir el costo de los viajes normales entre su casa y el trabajo, incluso si vive muy lejos de su lugar de trabajo habitual o si tiene que trabajar fuera de las horas hábiles normales, por ejemplo, los fines de semana o turnos temprano en la mañana.

En algunos casos limitados, puede deducir el costo de los viajes entre su casa y el trabajo:

• si su lugar de empleo cambia constantemente (es decir, no tiene un lugar de trabajo fijo y suele viajar de un lugar de trabajo a otro durante su jornada laboral)
• si transporta herramientas o equipos voluminosos para realizar su trabajo, y se reúnen todas las siguientes condiciones:
  • las herramientas o los equipos son indispensables para que realice sus funciones de trabajo y no los transporta simplemente por su preferencia
  • las herramientas o los equipos son voluminosos, lo que significa que, debido a su tamaño y peso, son incómodos de trasladar y solo se pueden movilizar de manera práctica mediante el uso de un vehículo automotor
  • no hay un lugar seguro para el almacenamiento de esos artículos en el lugar de trabajo.
   

Puede deducir el costo de utilizar un vehículo propio cuando maneja:

• directamente entre empleos distintos el mismo día, por ejemplo, desde su trabajo en la construcción a su segundo trabajo como personal de seguridad
• hacia y desde un lugar de trabajo alternativo para el mismo empleador el mismo día, por ejemplo, entre almacenes y obras.

Si realiza deducciones por gastos de vehículo, puede utilizar el método de libro de registros o el método de centavos por kilómetro para hacer su cálculo. Si utiliza uno de estos métodos para hacer deducciones por los gastos de vehículo relacionados con el trabajo, no puede realizar otras deducciones en la misma declaración de impuesto por el mismo vehículo, por ejemplo, costos de mantenimiento o seguros.

Si su vehículo tiene una capacidad de carga de una tonelada o más, por ejemplo, una camioneta o furgoneta, no puede utilizar el método de centavos por kilómetro ni el de libro de registros para calcular su deducción. Puede deducir los costos reales incurridos por el uso de su vehículo por motivo de trabajo.

Gastos de viaje

Puede deducir los gastos de viaje si pasa la noche fuera de su casa para realizar sus funciones de empleo, por ejemplo, asistir a una conferencia en otro estado. Los gastos de viaje pueden incluir comidas, alojamiento, pasajes y gastos adicionales en los que podría incurrir cuando viaje por motivo de trabajo. Es posible que haya circunstancias distintas para los empleados en modalidad de viajes ida y vuelta por avión (FIFO).

No puede realizar una deducción si su empleador u otra persona paga por su viaje o le hace un reembolso.

Gastos de ropa y lavandería (incluyendo calzado)

Salvo por algunas pocas excepciones, la ropa no se puede deducir como un gasto relacionado con el trabajo.

No puede deducir el costo de comprar, alquilar, reparar o lavar ropa convencional que utiliza para el trabajo, aunque su empleador le exija que la use y solamente utiliza esas prendas en el trabajo. «Ropa convencional» se refiere a prendas de vestir habituales que utilizan las personas, por ejemplo, jeans, ropa de negocios o ropa de trabajo general que se utiliza en el trabajo.

Puede deducir el costo de comprar, alquilar, reparar o lavar ropa:

• si es de protección, es decir, ropa con características y funciones de protección que utiliza para protegerse de riesgos específicos de lesión o enfermedad en el trabajo. Por ejemplo, chalecos de alta visibilidad o botas con punta de acero.

Gastos de herramientas y equipos

Puede deducir el costo de las herramientas y los equipos que utiliza para el trabajo, que incluye reparaciones y seguros. Por ejemplo, una sierra circular, un mezclador de concreto o un juego de destornilladores.

Si una herramienta o un equipo cuesta:

• más de $300, puede hacer una deducción por el costo durante varios años (pérdida de valor)
• $300 o menos (y no forma parte de un conjunto que cuesta más de $300), puede hacer una deducción inmediata por el costo total.

No puede deducir herramientas y equipos que son suministrados por su empleador u otra persona.

Si también utiliza las herramientas y equipos para fines privados, solo puede deducir la porción del gasto que esté relacionada con el trabajo. También deberá dividir el costo del seguro y las reparaciones entre el uso privado y el uso relacionado con el trabajo.

Otros gastos

Puede deducir la porción relacionada con el trabajo de otros gastos que estén vinculados con su empleo, entre ellos:

• protector solar, sombreros y gafas de sol cuando el desempeño de sus funciones requiere que pase un tiempo prolongado al aire libre
• gastos de renovación de licencias, permisos de organismos reguladores, certificados o «tarjetas de autorización» relacionados con su trabajo (pero no puede deducir el costo de obtener su licencia inicial para obtener empleo)
• equipos de seguridad como arneses, gafas y máscaras respiratorias
• costos de teléfono e internet, con comprobantes que sirvan de prueba de su uso relacionado con el trabajo
• cuotas sindicales.

No puede deducir gastos privados, como membresías en un gimnasio, multas o su licencia de conducir, aunque sea un requerimiento de su empleo.

No puede realizar una deducción si el costo fue asumido o reembolsado por su empleador.

Este es solamente un resumen general.

Para obtener más información, visite ato.gov.au/buildingconstruction o converse con un profesional registrado en materia de impuestos.