الضرائب والادخار التعاقدي في أستراليا

دورنا

نحن مكتب الضرائب الأسترالي (ATO). ويتمثل دورنا في إدارة منظومة الضرائب والادخار التقاعدي والتسجيل.

تُدفَع الضرائب مقابل الحصول على الخدمات والبنية التحتية، مثل الصحة العامة والنقل. وهذا يعود بالفائدة على جميع الأستراليين.

نريد أن نجعل الضرائب والادخار التقاعدي سهلة قدر الإمكان.

وستجد على موقعنا الإلكتروني معلومات عن:

• كيفية عمل منظومة الضرائب والادخار التعاقدي في أستراليا
• الدراسة (للطلاب الأجانب)
• الحصول على رقم ملف ضريبي (TFN) وبدء أول وظيفة لك
• الضرائب والادخار التقاعدي والتسجيل للأشخاص الذين يبدؤون أعمالهم التجارية الخاصة
• تقديم إقرارك الضريبي
• تنمية ادخارك التقاعدي وتتبُّعه من أجل فترة تقاعدك.

هل تُفضِّل الاستماع؟ انقر للاستماع باللغة العربية

انظر مَسرَد المصطلحات الشائعة في مجال الضرائب والادخار التقاعدي.

إذا أعياك فهْم هذه المعلومات، فيمكنك استشارة وكيل ضرائب أو اتصل بنا.

كيف تعمل الضرائب ولماذا ندفعها

تعريف الضرائب

الضريبة هي الأموال التي نجمعها نيابة عن الحكومة. وقد يلزمك دفع ضريبة على الدخل الذي تكسبه من المصادر الآتية:

• وظيفة
• بدَلات أو مدفوعات من مؤسسة سنترلينك
• إدارة عمل تجاري
• مصادر أخرى (مثل الفوائد المصرفية).

لماذا ندفع الضرائب

يُدفَع المال الذي نجمعه للاستفادة من خدمات، مثل:

• الصحة
• التعليم
• الدفاع
• الطرق والسكك الحديدية
• الضمان الاجتماعي أو مدفوعات أخرى من مؤسسة سنترلينكExternal Link (باللغة الإنجليزية) .

كيف أدفع الضرائب؟

إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل، فسيقتطع هو الضريبةَ من أجرك أو راتبك ويعطيها لنا.

وإذا كان لديك دخل آخر، مثل دخل عمل تجاري أو فوائد مصرفية، فيتعين عليك أنت دفع الضريبة لنا. إذا احتجت إلى مساعدة فيمكنك الاتصال بنا أو أحد وكلاء الضرائب المسجلين.

يجب على معظم الأشخاص تقديم إقرار ضريبي كل سنة لإخبارنا بمقدار ما يأتي:

• الدخل الذي يحصلون عليه
• الضرائب التي يدفعونها.

ونحن نستخدم هذه المعلومات لمعرفة ما إذا كنت قد دفعت المبلغ الصحيح للضريبة عن السنة.

فإذا كنت قد دفعت ضرائب أكثر من اللازم، فسوف تسترد أموالك. وإن لم تكن قد دفعت ضرائب أقل مما ينبغي، فسوف تتلقى فاتورة ضريبية يتعين عليك دفعها بالكامل وفي الوقت المحدد لتجنب رسوم الفائدة.

اضغط للاستماع باللغة العربية

الدراسة في أستراليا والضرائب

إذا كنت تدرس في أستراليا لمدة 6 أشهر أو أكثر، فيمكن اعتبارك مقيمًا لأغراض ضريبية (الإقامة الضريبية). وهذا يختلف عن كونك مقيمًا لأغراض الهجرة.

وكونك مقيمًا لأغراض ضريبية يعني:

• أنّ معدل ضريبة دخلك هو نفس معدل ضريبة دخل المقيمين الأستراليين لغرض الضريبة. وهذا يكون أقل إجمالًا من معدل الضريبة للمقيمين الأجانب.
• ويحق لك الحصول على مزايا النظام الضريبي الأسترالي، مثل    
  • الحدّ المُعفَى من الضريبة
  • التعويضات الضريبية.

اضغط للاستماع باللغة العربية

 للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الدراسة في أستراليا (باللغة الإنجليزية)
• الإقامة لأغراض الضريبة

البدء في أول عمل لك في أستراليا

ثمَّة أمورٌ يلزمك معرفتها قبل بدء أول وظيفة لك.

احصل على رقم ملف ضريبي قبل بدء العمل

إن رقم ملفك الضريبي (TFN) هو رقمك المرجعي الشخصي لمنظومتنا الضريبية. ويجب أن تتقدم بطلب للحصول على رقم الملف الضريبي قبل بدء العمل أو بعده بفترة وجيزة. وإذا لم يكن لديك رقم ملف ضريبي لتعطيه لصاحب العمل، فسوف تدفع المزيد من الضرائب.

إن الحصول على رقم الملف الضريبي مجاني.

• قدّم طلبًا للحصول على TFN

حافظ على أمان رقم ملفك الضريبي

يمكنك الاحتفاظ بنفس رقم الملف الضريبي لمدى الحياة، حتى لو غيّرت اسمك، أو عملك، أو انتقلت بين الولايات، أو سافرت إلى الخارج.

ولا تدع أيّ شخص آخر يستخدم رقم ملفك الضريبي، ولا حتى الأصدقاء والأقارب.

لا تعطِ رقم ملفك الضريبي أبدًا في طلب التقدم لوظيفة أو عبر الإنترنت. وإنما ينبغي لك إعطاء رقم ملفك الضريبي لصاحب العمل بعد أن تبدأ العمل لديه. ويتم ذلك عن طريق استكمال نموذج الإعلان عن رقم الملف الضريبي.

اضغط للاستماع باللغة العربية

 للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• ابق بأمان من الاحتيال.

عندما تبدأ العمل

بمجرد أن تبدأ العمل، هناك بعض الأمور التي يلزمك معرفتها وفعلها.

استكمال الإعلان عن رقم الملف الضريبي

سيطلب صاحب العمل منك أن تملأ نموذج الإعلان عن رقم الملف الضريبي لتُعلمه بمعلوماتك الشخصية ورقم ملفك الضريبي.

وهو سيستخدم هذا الإعلان لحساب مقدار الضرائب التي ينبغي لك تسديدها.

لديك 28 يومًا لتقديم الإعلان إلى صاحب العمل. وإن لم تفعل ذلك، فسيتعين عليه اقتطاع المزيد من الضرائب من راتبك.

مقدار الضريبة التي ستدفعها

سيخصم صاحب العمل الضريبة من راتبك ويرسلها إلينا. وهذا ما يسمى "الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع".

ويعتمد مقدار الضرائب الذي تدفعه على:

• ما إذا كنت مقيمًا في أستراليا لأغراض الضريبة
• مقدار الدخل الذي تكسبه
• امتلاكك رقم ملف ضريبي.

معظم الأشخاص يحتاجون إلى إكمال إقرار ضريبة الدخل وتقديمه لدينا سنويًّا.

الادخار التقاعدي

الادخار التقاعدي هو المال الذي يدفعه صاحب العمل مُضافًا إلى دخلك المنتظم في صندوق ادخار تقاعدي من اختيارك. كما يمكنك أيضًا أن تساهم في ادخارك التقاعدي. فيظل يتراكم ادخارك التقاعدي على مدار حياتك العملية. ويمكنك استخدام أموال الادخار التقاعدي للعيش عندما تتقاعد من العمل.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الادخار التقاعدي: تعريفه ولماذا هو مهم

الحصول على الأجر نقدًا

يفضّل بعض أرباب العمل أن يدفعوا نقدًا بدلًا عن الإيداع في حسابك المصرفي. ولا بأس بذلك إذا كانوا:

• يقتطعون المبلغ المناسب للضريبة من راتبك ويعطوننا إياه
• يعطونك مفردات راتب تُظهر مقدار الضرائب التي دفعتَها
• يدفعون المبلغ المناسب من الادخار التقاعدي في صندوق ادخارك التقاعدي.

وإن لم يكونوا يفعلون هذه الأمور، فقد تحصل على أجرٍ ومبلغِ ادخار تقاعدي أقل مما ينبغي.

اضغط للاستماع باللغة العربية

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• استلام النقود مقابل العمل الذي تُنجزه (باللغة الإنجليزية)

الاقتصاد التشاركي

إذا كنت تكسب المال من خلال الاقتصاد التشاركي (المعروف أيضًا باسم اقتصاد العمل الحر) فقد تطبَّق ضريبة الدخل وضريبة السلع والخدمات (GST) على أرباحك. يتضمن هذا:

• تأجير منزلك كاملاً أو جزء منه من خلال منصات مثل Airbnb أو Vrvo أو FlipKey
• مشاركة الأصول، كالسيارات، والكرافانات، ومواقف السيارات، ومساحات التخزين، والأمتعة الشخصية من خلال منصات مثل Camplify، وUber Carshare، وToolmates. 
• تقديم خدمات إبداعية أو احترافية، كالتصميم الغرافيكي، وإنشاء مواقع الويب، والأعمال العابرة مثل توصيل الطلبات وتجميع الأثاث من خلال منصات مثل OneFlare وMad Paws وAirtasker.

يخضع الدخل القادم من توفير وسائل النقل، الذي يُكتسَب من خلال منصات مثل Uber أو Didi أو Shebah أو GoCatch، لضريبة الدخل وضريبة السلع والخدمات. يجب أن يكون لدى جميع سائقي توفير وسائل النقل رقم أعمال تجارية أسترالية (ABN) وأن يكونوا مسجلين في ضريبة السلع والخدمات.

إذا كانت أرباحك مُدرَجة في إقرارك الضريبي، فقد يحق لك أيضًا الحصول على حسم مقابل النفقات المتكبدة المتعلقة بالاقتصاد التشاركي.

اضغط للاستماع باللغة العربية

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الاقتصاد التشاركي (باللغة الإنجليزية)
• 'توفير وسيلة نقل' (Ride-sourcing) - الأساسيات

الدخل المكتسَب من أكثر من وظيفة واحدة

إذا كنت مقيمًا أستراليًّا لأغراض الضريبة لكل السنة المالية أو جزء منها، فقد تتمكن من المطالبة بالحد المُعفَى من الضريبة. وهذا يعني أن صاحب العمل سيقتطع ضرائب أقل من دخلك. 

وإذا كنت تعمل في أكثر من وظيفة واحدة في الوقت نفسه، فيجب عليك المطالبة بالحد المعفى من الضريبة من صاحب عمل واحد فقط لتجنب تلقي فاتورة ضريبية عند تقديم إقرارك الضريبي. ولكَ أن تطالب عمومًا بالحد المعفى من الضريبة من الوظيفة التي تدفع لك أعلى دخل. ومع ذلك، إذا كنت متأكدًا من أن إجمالي دخلك للسنة المالية من جميع أصحاب العمل سيكون 18,200 دولار أو أقل، يمكنك اختيار المطالبة بالحد المعفى من الضريبة من كل دافع. 

وعند تقديم إقرارك الضريبي، سيلزمك الإبلاغ عن كل دخلك ومقدار الضريبة المقتطَعة. وسنحسب إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، ونتأكد من أنك دفعت المبلغ المناسب من الضريبة. 

موظف أو متعاقد مستقل

إن كونك موظفًا يختلف عن كونك متعاقدًا مستقلًّا.

فالموظففي عمل تجاري لشخص آخر، في حين أن المتعاقدالمستقل عادةً ما يعمل لحسابه الخاص ويدير عمله التجاري الخاص.

وقد يعاملك بعض أصحاب العمل تعاملًا غير صحيح بصفتك متعاقدًا مستقلًّا أو يشجعونك على الحصول على رقم الأعمال التجارية الأسترالية لمحاولة التهرب من مسؤولياتهم.

إذْ لا يحتاج إلى رقم الأعمال التجارية الأسترالية سوى مَن يديرون عملًا تجاريًّا. إذا كان ربُّ عملك يصنّفك تصنيفًا خاطئًا ويدفع لك بصفتك متعاقدًا مستقلًّا، فقد تفوتك أشياء مما يأتي:

• الإجازة المرضية
• الإجازة المدفوعة الأجر
• الادخار التقاعدي
• تأمين العمل.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• العمل موظفًا (باللغة الإنجليزية)

العمل متعاقدًا مستقلًّا

المتعاقدون المستقلون لديهم شكل مختلف من الالتزامات الضريبية والادخار التقاعدي عن التزامات الموظفين. يمكنك العمل متعاقدًا مستقلًّا إما بصفتك فردًا (تاجر منفرد) أو من خلال العمل في شركتك الخاصة أو شراكتك أو صندوق ائتماني. يمكنك حتى أن تطلق على نفسك اسم "متعاقد فرعي" أو "مقاول فرعي".

وبصفتك متعاقدًا مستقلًّا، فأنت تبدأ أو تدير عملك التجاري الخاص. لذلك يلزمك دفع ضريبتك الخاصة.

وقد تحتاج أيضًا إلى ما يأتي:

• رقم الأعمال الأسترالي (ABN)
• التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST)
• معرفة ما إذا كان دخلك يخضع لقواعد دخل الخدمات الشخصية
• تقديم تقرير سنوي للمدفوعات الخاضعة للضريبة (TPAR)
• دفع ضمانة الادخار التقاعدي لبعض العاملين لديك أو جميعهم

وفوق ذلك، فأنت بصفتك متعاقدًا مستقلًّا: 

• لا تحصل على إجازة مدفوعة الأجر؛ مثل الإجازات المرضية أو السنوية أو الترفيهية أو إجازات الخدمة الطويلة
• مسؤول عن إصلاح أخطائك على نفقتك الخاصة، وقد يلزمك دفع التكاليف إذا تسبب عملك في حدوث ضرر أو إصابة
• لك الحق في تفويض أشخاص آخرين أو التعاقد من الباطن على العمل
• تجلب جميع الأشياء أو معظمها (من الأدوات والمعدات) التي تحتاجها لإنجاز عملك
• يجب عليك أن تشتري أو تستأجر أدوات تجارتك أو أي معدات تحتاجها لإنجاز العمل
• يمكنك أداء العمل بالطريقة التي تريدها ما دمت تنجز العمل وفقًا للمعايير المتفق عليها، أو وفقًا للشروط المحددة في العقد أو الاتفاقية.

اضغط للاستماع باللغة العربية

الحقوق والالتزامات في مكان العمل

يتمتع جميع العاملين في أستراليا بنفس الحقوق والحماية في العمل. يحدِّد القانون الأسترالي معدلات الحد الأدنى للأجور وشروط مكان العمل.

يمكن لأمين مظالم العمل العادل (Fair Work Ombudsman) أن يقدم لك المعلومات والمشورة بشأن حقوقك والتزاماتك في مكان العمل. وهذه المعلومات مقدَّمة بشتّى اللغات.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• أمين مظالم العمل العادل – المساعدة اللغويةExternal Link

البدء في عملك التجاري الخاص في أستراليا

عندما تبدأ في عملك التجاري الخاص (بالإنجليزية) سيكون عليك التزامات ضريبية. قد تكون مؤهلًا للمطالبة ببعض الحسومات على نفقات العمل التجاري لتخفيض الضريبة.

إذا وظَّفت أشخاصًا للعمل لديك في شركتك، فعليك دفع الضرائب والادخار التقاعدي عنهم.

وإذا كنت غير متأكد من الواجب عليك فعله، فاسأل وكيل ضرائب مسجلًا أو اتصل بنا للحصول على المساعدة.

قبل بدء عملك التجاري

تحتاج إلى معرفة ما إذا كنت تعمل في مجال الأعمال التجارية. ونحن لدينا معلومات متاحة باللغة الإنجليزية للمساعدة في تحديد ذلك.

فإذا كنت تعمل في مجال الأعمال التجارية، فلديك متطلبات قانونية مثل:

• إخبارنا بمقدار الدخل الذي حصلت عليه
• الاحتفاظ بسجلات دقيقة وكاملة لمعاملاتك التجارية
• تقديم إقراراتك الضريبية ودفع التزاماتك الضريبية في الوقت المحدد.

اختيار هيكل عملك التجاري

هناك 4 أنواع رئيسية من الأعمال التجارية في أستراليا:

• التاجر المنفرد
• الشراكات
• الشركة
• صندوق ائتماني.

وهذه تُسمى هياكل الأعمال التجارية (بالإنجليزية).

وكل هيكل له قواعد ضريبية وقواعد إبلاغ مختلفة. ولها تأثير على مقدار الضريبة التي تدفعها وما يحدث إذا وقعت في الديون. وأنت يلزمك فهم هذه القواعد قبل أن تختار هيكل عملك التجاري.

بدء عملك التجاري

تسجيل عملك التجاري

عند بدء عمل تجاري يجب عليك الآتي:

• رقم الأعمال الأسترالي (ABN)
• رقم ملف ضريبي (إذا كنت تاجرًا منفردًا، فإنك تستخدم رقم ملف ضريبي خاص بك لعملك التجاري، وإذا اخترت هيكلًا مختلفًا، فستحتاج إلى تقديم طلب للحصول على رقم ملف ضريبي).

واعتمادًا على مقدار المال الذي تجنيه أو ما إذا كان لديك موظفون، قد تحتاج أيضًا إلى التسجيل فيما يأتي:

• GST
• الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع
• ضريبة المكاسب الإضافية غير النقدية (FBT).

الحصول على رقم أعمال تجارية أسترالية (ABN)

رقم الأعمال التجارية الأسترالية (ABN) هو رقم فريد لعملك التجاري يُستخدَم عند التعامل مع أعمال تجارية أخرى وعملاء ومع الحكومة ومكتب الضرائب الأسترالي.

وليس كل شخص مخولًا للحصول على رقم أعمال تجارية أسترالية. وأنت قد تحتاج إلى رقم إذا كنت تدير عملًا تجاريًّا.

إذا كان لديك رقم أعمال تجارية أسترالية، فيجب عليك وضعه على فواتيرك. وإن لم يكن لديك، فإن الشركات الأخرى ستحتفظ بضريبة أكثر من المعتاد من أي مدفوعات يقدمونها لك ويرسلون تلك الضريبة إلينا.

إن الحصول على رقم أعمال تجارية أسترالية مجاني.

• طلب الحصول على رقم أعمال تجارية أسترالية (ABN)External Link (باللغة الإنجليزية)

التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST) والضرائب الأخرى

قد يلزمك التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST) والضرائب الأخرى، اعتمادًا على نوع العمل التجاري الذي تديره.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• التسجيل في GST ب

دفع أجور العاملين لديك

إذا كان لدى شركتك موظفون أو متعاقدون مستقلون، حتى لو كانوا من العائلة، فهناك بعض الأمور الإضافية التي يجب عليك فعلها.

دفع أجور الموظفين

عندما تعيِّن موظفين يجب أن تتأكد من أنك تفي بالتزاماتك الضريبية والادخار التقاعدي.

الإعلان عن رقم الملف الضريبي (TFN)

في اليوم الأول الذي يبدأ فيه أي موظف العمل لديك، يجب أن تطلب منهم ملء استمارة الإعلان عن رقم الملف الضريبي (TFN). وإن لم يفعلوا، فسيتعين عليك أخذ الضريبة من رواتبهم بأعلى معدل وإرسالها إلينا.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الإعلان عن رقم الملف الضريبي (بالإنجليزية)

الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG withholding )

عندما يكون لديك موظفون، يجب أن تأخذ الضريبة من رواتبهم وترسلها إلينا. وهذا ما يسمى "الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG)".

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG withholding)

دفع الادخار التقاعدي

عندما يكون لديك موظفون، يجب عليك دفع مساهمات الادخار التقاعدي للموظفين المؤهلين للحصول عليه. وأنت بدورك ترسل هذه الأموال إلى صندوق ادخارهم التقاعدي. ويُدعى هذا بـ"ضمان الادخار التقاعدي". يجب عليك دفع الادخار التقاعدي الخاص بموظفيك بالكامل وفي الوقت المحدد وإلى الصندوق الصحيح.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الادخار التقاعدي لأرباب العمل (بالإنجليزية)

برنامج كشوف المرتبات الفوري (STP)

إن برنامج كشوف المرتبات الفوري (Single Touch Payroll) يعني أنه يلزمك إخبارنا بمعلومات كشوف مرتبات موظفيك في كل مرة تدفع لهم. الأمور التي يجب الإبلاغ عنها:

• الرواتب أو الأجور المدفوعة
• الضريبة المقتطَعة
• إسهامات الادخار التقاعدي

يعتمد موعد تقديم الإبلاغ وكيفيته على عدد الموظفين في عملك التجاري.

يمكنك الحصول على برنامج خاص لعملك التجاري يساعدك على إبلاغنا بهذه المعلومات. وهناك منتجات برمجيات مجانية ومنخفضة التكلفة.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• Single Touch Payroll (بالإنجليزية)

دفع أجور المتعاقدين المستقلين

إذا كنت توظف متعاقدًا مستقلًّا للعمل في شركتك، فإليك بعض القواعد المختلفة عن الضرائب والادخار التقاعدي. من المهم فهم الفرق بين الموظفين والمتعاقدين المستقلين.

في ظروف معينة، يجب عليك دفع معاش الادخار التقاعدي للمتعاقدين المستقلين الذين يُعَدُّون موظفين لأغراض المعاش التقاعدي.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الفرق بين الموظفين والمتعاقدين المستقلين (بالإنجليزية)

الإبلاغ ودفع الضرائب

إذا كنت تدير عملًا تجاريًّا، فسيلزمك دفع ضريبة على الأموال التي تكسبها شركتك. وسيلزمك أيضًا دفع الأموال التي تجمعها نيابةً عن الحكومة وموظفيك. يعتمد نوع الإقرار الضريبي الذي تتقدم به على هيكل عملك التجاري. قد تحتاج أيضًا إلى تقديم بيانات النشاط. ومن المهم أن تقدم وتدفع قبل مواعيد الاستحقاق.

إقرارك الضريبي

يخبرنا إقرارك الضريبي بما يأتي:

• مقدار الأموال التي حققها عملك التجاري
• مقدار الضريبة التي دفعتها.

يجب عليك مع أي عمل تجاري تقديم إقرار ضريبي كل سنة.

إذا كنت قد أسست عملك التجاري بصفتك تاجرًا منفردًا، فسوف تَستخدم الإقرار الضريبي الفردي لتقديم معلوماتك الضريبية الخاصة بعملك التجاري.

أما إذا كنت قد أسست عملك التجاري في شكل شراكة أو شركة أو صندوق ائتماني، فإنك تستخدم نوعًا مختلفًا من الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري فقط.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• إقرارات ضريبة الدخل للأعمال التجارية
• الأفراد – تقديم إقرارك الضريبي (بالإنجليزية)

بيانات النشاط التجاري

تختلف بيانات النشاط التجاري (BAS) عن الإقرارات الضريبية. وستساعدك بيانات نشاطك التجاري على الإبلاغ عن الضرائب ودفعها مثل:

• ضريبة السلع والخدمات (GST)
• أقساط الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG)
• الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG)

عندما تسجِّل للحصول على رقم الأعمال التجارية الأسترالية (ABN) وضريبة السلع والخدمات (GST)، سنرسل لك تلقائيًّا بيان النشاط التجاري (BAS) عندما يحين وقت التقديم.

حتى إذا لم يكن لديك أي شيء للإبلاغ عنه في بيان النشاط التجاري، فسيلزمك تقديم بيان نشاط تجاري مكتوب فيه "لا شيء" في تاريخ الاستحقاق.

ومن الأهمية بمكانٍ أن تقدم بيان النشاط التجاري وتسدد في الوقت المحدد. وقد تضطر إلى فعل ذلك كل ثلاثة أشهر أو شهريًّا أو سنويًّا، اعتمادًا على دورة إعداد التقارير والدفع الخاصة بحالتك. وإذا كنت تواجه صعوبة في السداد، اتصل بنا أو باختصاصي الضرائب التابع لك لمساعدتك في العودة إلى المسار الصحيح قبل تقدير الإقرار المقبل.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• بيانات النشاط التجاري

المطالبة بالحسومات والامتيازات

إذا كنت تنفق أموالًا على نفقات عملك التجاري، فقد تتمكن من المطالبة بحسم ضريبي. وهذا يعني أن تدفع ضرائب أقلّ.

وقد تكون بعض الأعمال التجارية مؤهلة أيضًا للحصول على امتيازات ضريبية أو تعويضات أو إرجاعات نسبية على الضريبة.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الحسومات
• الامتيازات والتعويضات والإرجاعات على الضريبة

تجنّب فاتورة الضرائب

إذا كنت تتلقى فاتورة ضريبية، فيتعين عليك دفعها بالكامل وفي الوقت المحدد لتجنب رسوم الفائدة العامة.

وهناك أمور يمكنك فعلها لتهيئة نفسك للنجاح والمساعدة في تجنب فاتورة الضرائب. عندما تدير شركة، فهناك أموال تخصك وأموال تجمعها نيابةً عن الحكومة وموظفيك. ويجب عليك إنشاء حساب مصرفي منفصل من أجل:  

• GST
• الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG withholding)
• ضمان الادخار التقاعدي لموظفيك.

إن استخدام حساب مصرفي منفصل سيتيح لك تتبع أموالك ويساعدك على دفع ضرائبك بالكامل وفي الوقت المحدد. لا تستخدم هذا الحساب للتدفق النقدي (بالإنجليزية) لعملك التجاري.

حفظ سجلات الأعمال التجارية

يُعَد الاحتفاظ بالسجلات شرطًا قانونيًّا وضروريًّا لإدارة أعمالك التجارية إدارةً صحيحة. ويجب عليك الاحتفاظ ببعض السجلات لمدة 5 سنوات على الأقل. كما أن الاحتفاظ بسجلات دقيقة يساعدك على هذه الأمور:

• معرفة ما إذا كان عملك يحقق ربحًا أو خسارة
• تتبع دخلك ونفقاتك
• أن تعرض شؤونك المالية في عملك التجاري على البنوك أو المقرضين.

تقديم إقرارك الضريبي

معظم الأشخاص يحتاجون إلى إكمال إقرار ضريبي وتقديمه لدينا سنويًّا. ومن خلال إقرارك الضريبي تخبرنا عن كل دخلك وحسوماتك عن السنة.

ونحن نستخدم هذه المعلومات لمعرفة ما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة إضافية أو إذا كنت بحاجة إلى استرداد الأموال (استرداد الضريبة).

تغطي الإقرارات الضريبية السنة المالية من 1 تموز/يوليو إلى 30 حزيران/يونيو. وإذا حضّرت إقرارك الضريبي بنفسك، فعليك تقديمه إلينا بحلول 31 تشرين الأول/أكتوبر.

إذا كنت ترغب في الحصول على مساعدة مجانية في ملء إقرارك الضريبي وكنت من ذوي الدخل المنخفض، فقد يتمكن متطوعو المساعدة الضريبية المدربون لدينا من مساعدتك.

وإذا كنتَ تستعين بوكيل ضرائب، فعليك التواصل معه قبل 31 تشرين الأول/أكتوبر. ويجب عليك التحقق من أن وكيل الضرائب الذي تستعين به مسجل.

اضغط للاستماع باللغة العربية

من الذي يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي

معظم الأشخاص يحتاجون إلى إكمال الإقرار الضريبي وإيداعه لدى مكتب الضرائب الأسترالي سنويًّا. من الأسباب التي تجعلك بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي: 

• إذا أُخِذت (اقتُطِعت) منك أي ضرائب من الدخل الذي حصلت عليه
• إذا كنت مقيمًا في أستراليا لغرض الضريبة وكان دخلك الخاضع للضريبة أكثر من الحد المُعفى من الضريبة (18,200 دولار أمريكي)
• إذا كنت ترغب في المطالبة بأي حسومات ضريبية
• إذا كنت تدفع أو تتلقى دعمًا لطفل
• إذا تلقيت أي دخل من عمل تجاري أو استثماري أو أجنبي 
• إذا كنت تغادر أستراليا أو تعيش في الخارج ولديك قرض لدعمك في الدراسة أو التدريب. 

إذا لم تكن متأكدًا، فلدينا أداة باللغة الإنجليزية لمساعدتك.  

لماذا علي إيداع الإقرار الضريبي؟

يجب أن يعرف مكتب الضرائب الأسترالي مقدار المال (الدخل) الذي كسبته خلال السنة المالية وما الحسومات التي يمكنك المطالبة بها. وتستخدم هذه المعلومات لمعرفة ما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة إضافية أو إذا كنت بحاجة إلى استرداد الأموال (استرداد الضريبة).

تُحسب السنة المالية من 1 تموز/يوليو إلى 30 حزيران/يونيو.

متى علي إيداع الإقرار الضريبي؟

إذا كنت تجهز وتودع إقرارك الضريبي بنفسك يجب عليك إيداعه بحلول 31 أكتوبر/تشرين أول من كل عام.

إذا كان وكيل الضرائب المسجل يساعدك في إقرارك الضريبي، فعليك التواصل معه قبل 31 تشرين أول/أكتوبر.

كيف يمكنني إيداع الإقرار الضريبي؟

إذا كنت تحضّر إقرارك الضريبي بنفسك فيمكنك تقديمه على الإنترنت باستعمال myTax (بالإنجليزية).

إذا كنت تستخدم وكيل ضرائب مسجل فيجب عليك تحديد موعد للتحدث معه.

ما هي المعلومات التي أحتاجها لإيداع الإقرار الضريبي؟

ستحتاج إلى التالي:

• رقم الملف الضريبي
• تفاصيل الحساب المصرفي في حالة ما إذا كنا مدينون لك بالمال
• الدخل - لإثبات أي أموال جنيتها    
  • بيانات الدخل من جميع أرباب العمل الذين عملت لديهم
  • ملخصات الدفع من سنترلينك
• الخصومات والنفقات - لإثبات أي خصومات تطالب بها    
  • إيصالات للنفقات المتعلقة بالعمل أو التبرعات أو الهدايا

إذا كنت تقدم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت باستخدام myTax، فستحتاج إلى إنشاء حساب myGov والارتباط بمكتب الضرائب الأسترالي (بالإنجليزية).

إن أصحاب العمل والبنوك والأعمال التجارية الأخرى مثل الصناديق الصحية تقدِّم لمكتب الضرائب الأسترالي تفاصيل عن الأشخاص الذين يعملون معهم. وإذا انتظرت حتى أواخر شهر تموز/يوليو فإن مكتب الضرائب الأسترالي سيضمِّن هذه التفاصيل في إقرارك الضريبي نيابةً عنك. مما سيسهل ويسرع من إيداع إقرارك الضريبي. وستحتاج إلى التحقق من صحة المعلومات وإضافة أي شيء ناقص.

اضغط للاستماع باللغة العربية

 ما نوع الدخل الذي على تضمينه؟

يجب عليك إضافة كل الدخل الذي تتلقاه خلال السنة المالية. ويعني ذلك المال الذي كسبته من جميع المصادر، بما في ذلك:

• العمل بدوام كامل
• العمل بدوام جزئي‬‬‬‬‬‬‬‬
• وظائف عرضية أو متفرقة
• العمل الحر
• العمل مقابل النقد.

يجب عليك أيضًا إضافة الأموال التي كسبتها بطرق أخرى، بما في ذلك:

• الفائدة على الحسابات المصرفية
• المدفوعات الحكومية (من سنترلينك مثلًا)
• إيجار عقار تمتلكه
• الدخل والاستثمارات الخارجية
• حصص سوق الأسهم
• التوزيعات من الشراكات والصناديق الائتمانية

بغض النظر عن كيفية الحصول عليه، تذكر إضافته في الإقرار الضريبي الخاص بك.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الدخل والحسومات والتعويضات والسجلات (بالإنجليزية)

ما هي الخصومات التي يمكنني المطالبة بها؟

يمكنك المطالبة بخصومات عن بعض النفقات المتعلقة بعملك. تشمل الخصومات الشائعة:

• نفقات السيارة والنقل والسفر
• الأدوات والحواسيب والعناصر التي تستخدمها في العمل
• نفقات الملابس والغسل
• نفقات العمل من المنزل
• نفقات التعليم الذاتي

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• الحسومات التي يمكنك المطالبة بها (بالإنجليزية)  

يجب أن تكون قادرًا على إظهار السجلات (كالإيصالات مثلا) عن أي حسومات تطالب بها. وعليك الاحتفاظ بهذه السجلات لمدة خمس سنوات على الأقل. فقد يطلب منك مكتب الضرائب الأسترالي عرض هذه السجلات عليهم في أي وقت.

اضغط للاستماع باللغة العربية

 ماذا بعد تقديم الإقرار؟

تعالَج معظم الإقرارات الضريبية المقدمة عبر الإنترنت في غضون أسبوعين. وإذا كان إقرارك يحتاج إلى معالجة يدويًّا فقد يستغرق وقتًا أطول. ويمكنك التحقق من الحالة من خلال حسابك على myGov. بعد معالجة إقرارك الضريبي، سيرسل لك مكتب الضرائب الأسترالي إشعارًا بالتقييم إلى صندوق الوارد الخاص بك على myGov. وسيظهر ما إذا كنت ستسترد أموالك أو إذا كان عليك دفع فاتورة ضريبية.

إذا استلمت فاتورة ضريبية، ادفعها بحلول تاريخ الاستحقاق المدون في إشعار التقييم.

دفع فاتورة ضرائبك

يقدم مكتب الضرائب الأسترالي طرق دفع مختلفة لدفع فاتورتك الضريبية. وأسهل الطرق وأكثرها أمانًا للدفع هي BPAY®‎ أو خدماتنا عبر الإنترنت.

وإذا لم تتمكن من دفع فاتورتك الضريبية بالكامل وفي الوقت المحدد، فهناك خيارات دعم متاحة. وقد تتمكن من إعداد خطة دفع باستخدام خدماتنا عبر الإنترنت. يجب إكمال السداد لخطط الدفع في أقصر فترة زمنية ممكنة للمساعدة في تقليل رسوم الفائدة. إذا كنت بحاجة إلى دعم إضافي، فاتصل بنا أو باختصاصي الضرائب الذي تستعين به قبل تاريخ الاستحقاق.

اضغط للاستماع باللغة العربية

ما أهمية الادخار التقاعدي

الادخار التقاعدي هو مال يُدخَر جانبًا على مدى حياتك العملية من أجل تقاعدك عن العمل. الادخار التقاعدي هو مال يدفعه صاحب العمل مُضافًا إلى دخلك المنتظم في صندوق ادخار تقاعدي من اختيارك. كما يمكنك أيضًا أن تساهم في ادخاركَ التقاعدي.

إنّ الادخار التقاعدي مهم، لأنه كلما وفّرتَ أكثر، زادت الأموال المتوفرة لديك عندما تتقاعد. وقد يكون من أكبر الأصول التي ستجمعها في حياتك.

هناك حدود عمرية للوقت الذي يمكنك فيه الوصول إلى ادخارك التقاعدي. فيمكنك سحب ادخارك التقاعدي في هذه الحالات:

• بلوغ سن الادخار والتقاعد
• استيفاء شرط الإفراج المبكر
• بلوغ 65 عامًا (حتى لو لم تكن قد تقاعدت)

احذر من أي شخص يعرض عليك المساعدة في سحب ادخارك التقاعدي مبكرًا. فقد يكون ذلك إجراءً غير قانوني أو احتيالًا.

إذا كنت تعمل في أستراليا بتأشيرة مؤقتة وعدت إلى وطنك، فقد تتمكن من الحصول على ادخارك التقاعدي. وهذا ما يسمى سداد الادّخار التقاعدي عند مغادرة أستراليا (DASP).

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• أساسيات ادخارك التقاعدي
• مخططات الادخار التقاعدي غير القانونية – احذر من عروض السحب المبكر للادخار التقاعدي
• سداد الادّخار التقاعدي عند مغادرة أستراليا (DASP) (بالإنجليزية)

كن بمأمن من الاحتيال

تهدف عمليات الاحتيال إلى خداعك لفعل هذه الأمور:

• الإفصاح عن معلوماتك الشخصية (مثل رقم ملفك الضريبي، أو بيانات تسجيل الدخول إلى myGov أو تفاصيل حسابك المصرفي)
• دفع الأموال.

إليك بعض النصائح البسيطة لتجنب عمليات الاحتيال:

1. لا تنقر على أي روابط أو تفتح أي مرفقات في رسائل البريد الإلكتروني والرسائل النصية القصيرة، حتى لو بدت الرسالة وكأنها واردة منا.
2. فكّر مليًّا قبل مشاركة معلوماتك الشخصية مع أي شخص، خاصةً عبر الهاتف أو كتابةً.
3. لا تشارك أبدًا تفاصيل تسجيل الدخول إلى حسابك في myGov مع أي شخص، ولا حتى وكيل ضرائبك المسجّل.
4. لا تدع أصدقاءَك أو أفراد عائلتك يستخدمون رقم ملفك الضريبي
5. لا تشارك كلمات مرورك على الإنترنت مع أي شخص وتأكد من تغييرها باستمرار.

للحصول على مزيد من المعلومات، انظر:

• هل هذا احتيال؟ (بالإنجليزية) 
• تحقق من عمليات الاحتيال أو أبلغ عنها
• جرائم الهوية (بالإنجليزية) 
• تنبيهات الاحتيال الأخيرة (بالإنجليزية) 

الحصول على المساعدة

إذا احتجت إلى مساعدة في ضرائبك أو ادخارك التقاعدي، فكلمنا على:

• 13 28 61– للاستفسارات الشخصية
• 13 28 66 – للاستفسارات بشأن الأعمال التجارية
• 13 10 20 – للاستفسارات بشأن الادخار التقاعدي.

إذا كنت تفضل التحدث معنا بلغة غير الإنجليزية، يمكنك الاتصال بخدمة الترجمة التحريرية والفورية (TIS) على الرقم ‎13 14 50.

ونحن نشجعك على الاتصال بنا في وقت مبكر حتى نتمكن من التعاون معك – ليس هناك فوات للأوان أبدًا لطلب المساعدة منا.

ما المتوقع حين تتصل بنا

يجب أن تجهز رقم ملفك الضريبي أو رقم العمال التجارية الأسترالية عند الاتصال.

عندما تتحدث إلى أحد ممثلي خدمة العملاء، قد يطرح عليك مجموعة من الأسئلة للتأكد من هويتك. وذلك يساعد في حماية سجلاتك الضريبية الشخصية.

ونحن لا يمكننا إعطاؤك معلومات عن شخص آخر، حتى لو كان من العائلة. إذا كنت تساعد صديقًا أو أحد أفراد العائلة، فيجب أن يكون معك عندما تتصل هاتفيًّا إلا إذا كنتَ مسجلًا بصفتك "وكيله المفوض" في أنظمتنا.

انقر للاستماع باللغة العربية

 الموارد

هناك المزيد من الموارد المتاحة لمساعدتك في الضرائب والادخار التقاعدي:

• atoTVExternal Link
• خدمة طلب منشورات مكتب الضرائب الأستراليExternal Link
• الإرشادات المسجلة صوتيا

^{بتفويض من الحكومة الأسترالية، كانبر.
Authorised by the Australian Government, Canberra}